상속세 신고기간 (기한, 신고방법)

상속세는 가족의 사망 후 가족 및 친족에게 무상으로 재산이 이전될 때 해당 재산에 매겨지는 세금입니다. 상속세는 상속 시점을 기준으로 정해진 기간 내에 납부를 해야 합니다. 

이번 글에서는 상속세 신고기간과 신고방법에 대해 살펴보고자 합니다. 상속세 납부의 의무가 있다면 기한 및 신고 방법을 잘 확인한 후 납부하시기 바랍니다.

목차
1. 상속세 신고기간 (기한)
2. 상속세 신고방법
3. 상속세 신고 시 필요 서류

상속세 신고기간 (기한)

가족이 사망하면 상속 우선순위에 따라 가족 구성원에게 재산이 이전됩니다. 상속 1순위는 배우자 또는 직계비속이며 2순위는 직계존속, 3순위는 형제나 자매라고 합니다. 상속을 받은 사람은 상속세 납세의 의무를 갖게 됩니다. 

그렇다면 상속세는 어느 시점에 내야 하는 건지 신고기간을 살펴보겠습니다. 상속세의 신고 기한은 상속을 받은 사람이 국내 거주자인지 국내 비거주자인지에 따라 달라집니다. 

✔ 피상속인이 거주자인 경우는 상속 개시일이 해당되는 달부터 6개월 이내에 납부

국내에 주소를 두고 거주 중인 거주라자면 국내, 국외 모든 상속 재산에 대해 상속세를 납부합니다.

✔ 피상속인이 비거주자인 경우 상속 개시일이 해당되는 달부터 9개월 이내에 납부

비거주자는 국내 상속 재산에 대해 상속세를 납부합니다.

상속세는 정해진 기한 내에 내야 가산세 등의 불이익이 없으니 이점 기억하시기 바랍니다. 

미리 상속세 금액이 어느 정도인지 알고 싶다면 상속가액만 알아도 대략적인 계산을 해볼 수 있습니다. 또한 상속인과의 관계에 따라 상속세 면제 한도액이 공제되며 해당 공제 금액을 제외하고 상속세 금액을 따져보면 됩니다.

홈택시 홈페이지에서 상속세 모의 계산 페이지를 운영하고 있으니 예상 상속세를 알아보고 싶다면 홈택스 세금 계산기를 이용하시면 됩니다.

상속세 신고방법

대략적인 상속세 금액을 파악했다면 신고기간 내에 상속세를 신고해야 합니다. 상속세 신고는 피상속인 거주지의 관할 세무서에 방문하여 신고할 수 있습니다. 또한, 국세청 홈택스 홈페이지에서 온라인 신고가 가능합니다.

위 버튼을 누르면 홈택스 신고 페이지로 이동합니다. 홈택스 신고 납부 메뉴 중 상속세를 선택하고 정기 신고 메뉴를 클릭합니다. 상속세 신고 시 필요한 서류 정보를 온라인으로 작성하여 제출하면 됩니다.

만약 상속세 금액이 너무 커서 부담스럽다면 분할 납부도 가능합니다. 상속세가 천만 원이 넘을 경우 신고기간 이후 2개월 이내에 분납 가능합니다. 상속세 분납 방법은 국세청 홈페이지에서 자세히 확인할 수 있습니다.

상속세 신고에 필요한 서류는 무엇인지 아래 내용에서 더 자세히 알아보겠습니다.

상속세 신고 시 필요 서류

상속세 신고 시 작성할 서류는 적지 않은데요. 국세청 및 홈택스에서 상속세 관련 가이드, 작성법 등을 자세히 소개하고 있으니 참고하는 것이 좋습니다. 상속세 신고 시 필요한 서류 및 작성 순서를 정리해 봤습니다.

➡ 상속 개시 전 1~2년 내 재산 처분 및 사용처 소명 명세서

➡ 상속인별 상속재산, 평가 명세서

➡ 공과금과 장례비용, 상속 공제 명세서

➡ 배우자 상속공제 명세서

➡ 상속세 과세가액계산 명세서

➡ 상속세 과세표준 신고, 자진납세 계산서 

필수 제출 서류는 위와 같으며 가업 상속 공제, 영리법인 여부 등에 따라 공제를 더 받고자 한다면 가업상속 공제신고서 등 추가 서류를 작성해야 합니다. 

이번 글에서는 상속세 신고기간과 방법, 신고 시 필요한 서류까지 살펴보았습니다. 상속 및 증여에 대해서는 신고기한을 지켜 일부라도 감면 혜택을 받는 것이 좋으니 위 내용을 잘 읽어보시기 바랍니다.

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자녀 증여세 면제 한도액 (혼인공제, 출산공제)

 

주민등록증 재발급 (소요기간, 사진, 준비물)

 

증여세율 (자녀, 손자 등)